Quy định mới về chủ sở hữu hưởng lợi theo quy định Luật Doanh Nghiệp sửa đổi bổ sung

I. Chủ sở hữu hưởng lợi là gì?

Theo quy định của Luật Doanh nghiệp thì "chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp có tư cách pháp nhân (sau đây gọi là chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp) là cá nhân có quyền sở hữu trên thực tế vốn điều lệ hoặc có quyền chi phối đối với doanh nghiệp đó, trừ trường hợp người đại diện chủ sở hữu trực tiếp tại doanh nghiệp do Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ và người đại diện phần vốn nhà nước tại công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên theo quy định của pháp luật về quản lý và đầu tư vốn nhà nước tại doanh nghiệp".

Theo đó, chủ sở hữu hưởng lợi được quy định cho loại hình có tư cách pháp nhân, có nghĩa là doanh nghiệp tư nhân hay hộ kinh doanh được loại trừ trong khái niệm về chủ sở hữu hưởng lợi, mặc dù trên thực tế việc sở hữu núp bóng cũng thường diễn ra ở các loại hình là hộ kinh doanh hoặc doanh nghiệp tư nhân. Chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp có tư cách pháp nhân là cá nhân có quyền sở hữu trên thực tế vốn điều lệ hoặc có quyền chi phối đối với doanh nghiệp đó. Quy định này loại trừ trường hợp người đại diện chủ sở hữu trực tiếp tại doanh nghiệp do Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ và người đại diện phần vốn nhà nước tại công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên theo quy định của pháp luật về quản lý và đầu tư vốn nhà nước tại doanh nghiệp.

II. Nghĩa vụ doanh nghiệp về chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp gồm:

Từ ngày 1/7/2025, doanh nghiệp có chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp có nghĩa vụ như sau

- Thu thập, cập nhật, lưu giữ thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp; cung cấp thông tin cho cơ quan nhà nước có thẩm quyền để xác định chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp khi được yêu cầu;

- Cập nhật Danh sách chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp (nếu có) trong tài liệu giữ hồ sơ của doanh nghiệp;

- Các cơ quan nhà nước có thẩm quyền có quyền đề nghị cơ quan đăng ký kinh doanh cung cấp thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi để phục vụ công tác phòng, chống rửa tiền mà không phải trả phí. Chính phủ sẽ ban hành các quy định chi tiết về tiêu chí xác định, chủ thể kê khai và việc kê khai, cung cấp, lưu giữ, chia sẻ thông tin này.

- Đối với doanh nghiệp được đăng ký thành lập trước thời điểm 1/7/2025 thì việc bổ sung thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp (nếu có), thông tin để xác định chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp (nếu có) được thực hiện đồng thời tại thời điểm doanh nghiệp thực hiện thủ tục đăng ký thay đổi nội dung đăng ký doanh nghiệp, thông báo thay đổi nội dung đăng ký doanh nghiệp gần nhất, trừ trường hợp doanh nghiệp có yêu cầu bổ sung thông tin sớm hơn.

III. Kết luận:

Quy định về chủ sở hữu hưởng lợi (UBO) là một bước tiến pháp lý quan trọng, đánh dấu nỗ lực của Việt Nam trong việc minh bạch hóa môi trường kinh doanh và hội nhập với các chuẩn mực quốc tế về phòng, chống rửa tiền. Việc nắm vững định nghĩa, xác định đúng đối tượng và thực hiện nghiêm túc các nghĩa vụ kê khai, cập nhật thông tin UBO theo Luật Doanh nghiệp 2025 là yêu cầu bắt buộc đối với các doanh nghiệp. Do đó, các doanh nghiệp cần chủ động rà soát cấu trúc sở hữu và chuẩn bị sẵn sàng để tuân thủ quy định mới từ ngày 01/07/2025, nhằm đảm bảo hoạt động ổn định và giảm thiểu rủi ro pháp lý. DB Legal sẽ tiếp tục cập nhật các quy định mới về nội dung này.

 

Thông tin có trong bài viết này mang tính chất chung và chỉ nhằm mục đích cung cấp thông tin về quy định pháp luật. DB Legal sẽ không chịu trách nhiệm cho bất kỳ việc sử dụng hoặc áp dụng thông tin cho bất kỳ mục đích kinh doanh nào. Để có tư vấn pháp lý chuyên sâu, xin vui lòng liên hệ với chúng tôi.

For more information: 

📞: +84 357 466 579

📧: contact@dblegal.vn

🌐Facebook:  DB Legal Vietnamese Fanpage or DB Legal English Fanpage 

🐦X(Twitter)

💼Linkedin

🎬Youtube